✅ ۶ مرحله برای تجزیه و تحلیل صورتهای مالی وجود دارد که عبارتاند از:
1⃣ شناسایی ویژگیهای اقتصادی صنعت خود:
ابتدا تجزیه و تحلیل ارزش صنعت را انجام دهید. پس از آن زنجیرهای از فعالیتها که شامل: ساخت، تولید و توزیع محصولات شرکت است به دست آورید. برای این کار میتوانید از روشهایی مانند پنج نیروی پورتر یا تجزیه و تحلیل ویژگیهای اقتصادی استفاده کنید.
2⃣ شناسایی استراتژیهای شرکت:
در مرحله دوم به ماهیت محصول و خدمات شرکت مانند منحصربهفرد بودن محصول، سطح حاشیه سود، ایجاد وفاداری نسبت به برند و کنترل کردن هزینهها توجه کنید. علاوه بر این موارد باید به عواملی مانند یکپارچهسازی زنجیره تامین، تنوع صنعت و تنوع جغرافیایی نیز توجه داشته باشید.
3⃣ ارزیابی کیفیت صورتهای مالی شرکت:
صورتهای مالی باید در راستای استانداردهای حسابداری بررسی شوند. برای بررسی حسابهای ترازنامه، مسائلی مانند ارزیابی، تشخیص و طبقهبندی به ارزیابی صحیح شما کمک میکنند. زمانی که صورتحساب درآمد را بررسی میکنید باید کیفیت درآمد را به عنوان تصویری کامل از عملکرد یک شرکت ارزیابی کنید. ارزیابی صورتحسابهای نقدی نیز باعث میشود بتوانید تاثیر وضعیت نقدینگی شرکت مانند عملیاتها، سرمایهگذاری و فعالیتهای مالی را در طول دوره، روی درآمدها و جاهایی که پول خرج شده است به دست آورید.
4⃣تحلیل سودآوری و ریسکهای اخیر:
متخصصان مالی با ارزیابی شرکت و صورتهای مالی میتوانند باعث افزایش ارزش شرکت شوند. بهترین ابزارهای تجزیه وتحلیل نسبتهای صورتهای مالی مربوط به نقدینگی، مدیریت دارایی و سودآوری، ارزیابی بازار و مدیریت بدهیها هستند. باید یاد بگیرید که چگونه معیارهای بازدهی با عوامل تاثیرگذار اولیه را تعیین کنید. تجزیه و تحلیل صورتهای مالی به روش مقایسهای برای شرکت بسیار ضروری است. برای این کار نسبتهای اخیر و نسبتهای مربوط به دورههای قبلی شرکت و شرکتهای دیگر را بررسی کنید.
5⃣پیشبینی صورتهای مالی:
مدیران مالی باید فرضیات منطقی درباره آینده شرکت داشته باشند و نشان دهند که چگونه این فرضیات میتواند جریان نقدی و بودجه را تحت تاثیر قرار دهد. این کار باعث میشود صورتهای مالی، بر اساس روشهایی مانند رویکرد درصد فروش شکل بگیرند.
6⃣ ارزیابی شرکت:
یکی از راههای ارزیابی شرکت، روش تنزیل جریانهای نقدی است که میتوانید آن را در غالب سود سهام پیشبینی شده بیان کنید یا از تکنیکهای دقیقتری مانند جریان نقدی آزاد، برای سرمایهگذاران یا صاحبان اصلی سهام استفاده کنید.
